г. Тула, ул. Болдина, д. 94, оф. 318 (3 этаж)
В рамках реализации международного автоматического обмена финансовой информацией установлены правила запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о них самих, о выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих (Постановление Правительства РФ от 16 июня 2018 г. № 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)"). Также урегулированы вопросы обработки сведений, предоставления данных уполномоченному органу.
Предусмотрено принятие мер по установлению налогового резидентства, включая проверку достоверности и полноты направленной информации. Определены перечень сведений и порядок их представления. Закреплены
признаки организаций, осуществляющих активную деятельность. Также утверждены признаки принадлежности к иностранному государству для целей определения налогового резидентства клиента, его выгодоприобретателя или бенефициарных владельцев. Приведены перечени организаций финансового рынка и видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются указанные положения в силу низкого риска совершения действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов).